ISA 계좌 단점 장점, ISA서민형 계좌해지 출금

ISA 계좌에 대한 모든 것!

절세 혜택이 매력적인 ISA계좌이지만 만기 시 한꺼번에 이자수익과 배당수익이 합산되어 추가 세금에 대한 부담이 있습니다. 꼭 알아야 할 ISA계좌에 대한 모든 것 놓치지 마세요!

[글 게시 목록]
1. ISA 계좌란? 가입대상, 납입한도, 계좌 유형
2. ISA 계좌 장점
3. ISA 계좌 단점
4. 금융종합과세와 ISA계좌

 

1. ISA 계좌?

ISA 계좌는 개인종합 자산관리계좌입니다.

한 계좌에서 예금, 펀드, 파생결합증권, 주식 등 여러 금융상품에 분산 투자하여, 비과세, 분리과세 등 세제혜택까지 받을 수 있는 절세 자산관리계좌입니다.

 

가입대상은 만 19세 이상 거주자로 만 15~19세 미만 근로소득자, 농어민이라면 가입 가능
가입제한 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자일 경우 가입 제한
ISA 가입대상 종합소득 기준 상향 (3,500 -> 3800만원. 21년 12월 기준)

증권, 은행, 보험사 등 전 금융기관 중 한 곳에서만 1인 1계좌만 가능
금융기관의 차별화된 자산관리 서비스를 제공받으며 투자하여
3년 의무가입기간 이상 유지 시 세금 절약이 가능한 계좌입니다.

 

납입한도

연간 2천만원, 총 납입한도 1억원, 미납입 한도는 다음연도 이월 가능.
만약 가입 첫해에 2천만원을 입금했다가 500만원을 출금하더라도 입금 기준으로 납입한도가 채워지므로 당해에는 더 이상 입금하지 못합니다.
단, 소득공제 장기펀드 (연 600만원 한도) 및 재형저축 (분기 300만원 한도) 가입자는 해당 가입금액만큼 차감

투자가능상품

예적금, 주식, 예탁금, 파생결합증권 (ELS, DLS, ETN 등), 파생결합 사채 (EMB, DLB), 펀드 (ETF 및 등록 역외펀드 포함)

가입대상

구분	19세 이상 거주자		15~19세 미만 거주자		농어민
	ISA 일반형	ISA 서민형	일반형	거주형
가입대상	-	근로소득 5천만원 이하	직적년도 근로소득이 있을 경우	근로소득 5천만원 이하	종합소득 3천8백만원 이하
		종합 소득 3천8백만원 이하		종합소득 3천8백만원 이하
비과세한도	200만원	400만원	200만원	400만원	400만원
의무가입기간	3년
가입서류	설명확인증표	소득확인증명서 (개인종합자산관리 계좌 가입용)	소득확인증명서 (개인종합자산관리계좌 가입용)		농어업인확인서 + 소득확인증명서 (개인종합자산관리계좌 가입용)

 

계좌 유형

구분	신탁형 ISA	일임형 ISA	중개형 ISA
투자방법	투자자가 1:1로 운용지시	투자자가 금융회사가 제시한 모델 포트폴리오를 선택하여 투자	투자자가 직접 운용
추천고객	직접 투자대상을 선택하여 고객에게 추천	고객의 투자성향에 맞도록 다양한 금융상품으로 포트폴리오를 구성하여 투자목적에 적합한 성과를 기대하는 고객에게 추천	ISA에서 주식 및 금융상품을 직접 운용하고 싶은 고객께 추천
리밸런싱	가입자가 상품변경 건 별 요청	투자자가 선택한 모델 포트폴리오의 위험더 내에서 종목, 특성 비중 등을 고려하여 적합하게 운용	가입자가 직접 상품 변경
투자대상 상품	예금, 수익증권 (ETF 제외) 파생결합증권 (ETN 제외) 파생결합사채, RP 등	수익증권 (ETF 포함) 파생결합증권, 파생결합사채, ETN, 현금성 자산 등 (단, QV 일임형 ISA 본사운용형은 파생결합증권, RP 등 편입 불가)	상장주식 (코스피, 코스닥, 코넥스 등) 수익증권, 국내ETF, 파생결합증권, ETN, RP 등)
최소가입금액	1,000원 (투자대상 상품별 상이)	모델포트폴리오 유형별 차등 적용 10만원 ~ 1,000만원 상이	최소가입금액 제한 없음 (단, 0원 계좌 불가)
온라인 가입	불가	가능 (모바일에서 본사운용형만 가입 가능)	가능
보수 체계	신탁보수 (0.1%) + 개별상품보수	모델포트폴리오 유형별 차등적용 (0.1%~0.5%)	개별 상품 보수

출처 : NH투자증권 홈페이지

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2. ISA 계좌 장점

1) 비과세 혜택

금융소득 종합과세대상자만 아니면 가입 가능하여 계좌 가입기간에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산한 순소득 중 200만원까지 비과세 (서민형, 농어민 400만원)되며, 초과 순소득에 대해서는 9.9% 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다.

국내 상장주식 매매차익은 비과세이므로 국내주식형펀드에서 손실이 발생하더라도 ISA 내 예금, 다른 펀드 등에서 발생한 이익과 통산되지 않습니다.

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2023년부터 금융투자세가 도입되어, 주식매매차익이 5000만원을 초과할 경우 초과한 차익에 대해서는 원천징수세율 20%가 적용됩니다.
하지만 ISA계좌에서 발생한 주식매매차익은 전체 비과세 되는 큰 장점이 있습니다.

2) 의무가입기간 3년으로 단축

3) 예금, 펀드, ELS, 주식을 한 계좌에서 운용

4) 절세 계좌

계좌 내에서 발생한 금융상품의 과세대상 손실을 이익에서 차감하기 때문에 개별로 투자할 때보다 세금을 줄일 수 있습니다.

5) ISA 만기자금을 연금계좌로 전환 시 추가 세액공제 혜택 제공

ISA 만기 해지 후 60일 이내 만기해지 자금을 연금계좌에 납입할 경우, 연금계좌 추가 납입액의 10% (최대 300만원) 만큼 세액공제 한도가 늘어납니다.

출처 : NH투자증권 홈페이지

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3. ISA 계좌 단점

1) 이익에 대해 출금 금액 제한 걸림

원금만 출금할 수 있고 수익에 대해서는 해지 전에는 출금이 불가능합니다.
ISA 계좌 출금은 중도인출 신청화면에서 처리 가능합니다.
해지 전에는 원금만 출금 가능하고, 수익까지 출금하려면 해지를 해야 합니다.
세제혜택을 받지 않아도 되면 중도 해지해도 되지만,
세제혜택을 받으려면 3년 만기 후 해지하는 게 좋습니다.

2) 중도해지 시 불이익

3년 의무가입기간 이전에 해지하거나
국세청 부적격 통보 시 과세특례를 적용받은 소득세액에 상당하는 세액이 추징됩니다.

3) 해외주식 거래 불가능

중개형 ISA 계좌는 해외주식 거래가 불가능합니다.
국내 자산운용사에서 운용하는 해외 주식형 펀드나 해외주식 ETF 등은 거래 가능합니다.

4) 해지 시 이자수익 한꺼번에 가산에 대한 불이익

ISA계좌 운용 시 수익이 난 이자수익이나 배당수익의 합계가 해지 시 한꺼번에 합산되어 국세청에 보고가 되는데, 합산 금액이 클 경우 금융종합소득 대상자가 되거나, 건강보험료 계산에 추가금이 발생할 수 있습니다.

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4. 금융소득종합과세와 ISA 계좌

금융소득 (이자소득 + 배당소득 합)이 2000만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상자가 됩니다.
금융소득종합과세자는 ISA 계좌를 만들 수 없습니다.

가입 당시에는 해당사항이 없어서 ISA 계좌를 만들었는데, 이후 금융종합과세 대상자가 되면 어떻게 될까요?
금융소득종합과세 대장자가 되면 국세청에서 통보를 하게 되고,
보유 증권사에서 해지 통보를 받게 됩니다.
그러면 매도 유예기간이 주어집니다.
해지 통보 2개월이 되는 시점까지 해지 처리 진행해야 하는데, 만약 미처리 시 강제 매도처리됩니다.

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※ 22년 1월 16일 기준 정보입니다
이후 관련법 개정으로 내용이 변경될 수 있습니다.

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이상 알아두면 도움이 될 ISA 계좌 단점, 장점, ISA 서민형 일반형, ISA 계좌해지 등에 대해서 알아봤습니다.

위의 정보가 조금이라도 도움이 되시기 바랍니다.